L'assurance Epargne Pension
L’assurance Epargne Pension est un contrat d’épargne déductible fiscalement. Avantageux pour épargner et profiter d’une réduction d’impôt.
L’assurance Epargne Pension est une forme d’épargne sécurisée par un contrat d’assurance octroyant des avantages fiscaux.
Découvrons ensemble en quoi cela consiste.
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Pourquoi opter pour une assurance Epargne Pension?
Le nombre de personnes agées en Belgique augmente d’année en année et le nombre de personnes actives avec un emploi est plus faible que le nombre de personnes pensionnées. Le système de pension légal est donc essouflé. Il n’y aura sans doute pas assez d’argent dans les caisses de l’état pour continuer à financer les pensions légales.
Négligeant le fait de disposer ou non d’une pension légale, le coût de la vie étant en augmentation chaque année, le montant nécessaire pour assurer un niveau de vie correct à l’âge de la pension ne sera pas totalement comblé par la pension légale (1er pilier de pension en Belgique).
L’assurance épargne Pension est une assurance vie du 3ème pilier de pension en Belgique.
Qui peut souscrire une Epargne Pension?
Tout particulier quel que soit son statut professionnel, particulier ou indépendant, et indépendamment de son statut social (célibataire, marié ou cohabitant légal) peut souscrire à un contrat d’assurance épargne pension.
Il faut remplir quelques conditions :
- Avoir 18 ans,
- Etre fiscalement imposable en Belgique,
- Payer de l’impôt, en effet, s’agissant d’une réduction d’impôt, si vous ne payez pas d’impôt vous n’aurez pas droit à cette réduction.
Ce contrat permet moyennant une prime versée, de concrétiser un capital supplémentaire disponible à l’âge de la pension.
Son but? Disposer d’un capital supplémentaire pour vous permettre de conserver un niveau de vie décent à l’âge de la pension ou tout simplement pour concrétiser un projet qui vous tient à coeur à ce moment.
Comment fonctionne la déductibilité fiscale?
Ce contrat est encouragé pour l’état Belge. Vous pouvez donc déduire de vos contributions à l’impôt des personnes physique une partie du montant versé dans votre contrat. Très concrètement le législateur définit la déductibilité possible et le montant maximal qui peut être versé dans le contrat chaque année.
Deux choix s’offrent à vous. Pour l’année 2025, voici les informations:
– Soit vous optez pour une déductibilité de 30% des primes versées, vous pouvez verser un maximum de 1.050€. Soit une économie fiscale de 315€. Vous aurez donc versé en net 735€ alors que votre épargne réelle est de 1.050€,
– Soit vous optez pour une déductibilité de 25% des primes versées, vous pouvez verser un maximum de 1.350€. Soit une économie fiscale de 337,50€. Vous aurez donc versé en net 1.012,50€ alors que votre épargne réelle est de 1.350€.
Vous l’aurez compris, vous pouvez faire votre propre choix entre ces deux possibilités. Mais attention au piège fiscal si vous vous situez entre les deux. Apprenez-en plus sur ceci en lisant notre article dédié.
Opter pour 30% de déductibilité permet davantage de déduction, mais moins de capitalisation. A l’inverse, opter pour 25% de déductibilité permet moins de déduction, mais davantage de capitalisation.
Vous souhaitez discuter de vos possibilités avec un conseiller? Vous pouvez prendre rendez-vous ici
Suis-je obligé de verser le maximum de prime?
Absolument pas. Vous êtes libre de verser le montant que vous souhaitez. Ceci en respectant les montants minimums imposés par les compagnies.
En règle générale, l’épargne pension est accessible dès 35€/mois.
Quel intérêt puis-je avoir à investir dans un contrat d'assurance?
Plusieurs avantages à noter.
En premier lieu, la sécurité.
Le contrat d’assurance vous permet de sécuriser votre épargne. Les montants investis constituent la réserve du contrat. Les primes versées vont entamer une capitalisation.
C’est pourquoi la capitalisation avec un taux d’intérêt garanti (au moment du versement) présente un avantage. Si vous optez pour la Branche 21, cela permettra, par intérêt composé, de donner un rendement à votre investissement sur le principe des intérêts composés. Chaque année on reprend le capital + les intérêts générés et on replace le tout au taux de rendement.
De plus, des participations bénéficiaires peuvent être également accordées par l’organisme assureur. Ceci reste toutefois aléatoire et fonction des résultats et des conditions propres à l’organisme assureur.
En Branche 21, l‘épargne est sécurisée par la garantie de l’état sur les premiers 100.000€ https://www.fondsdegarantie.belgium.be/fr.
En second lieu, la protection financière.
En outre, vous pouvez ajouter des garanties complémentaires dans votre contrat, permettant de prévoir le paiement d’un capital aux héritiers de votre choix en cas de décès, ou une rente ou la prise en charge des primes pension en cas d’incapacité de travail.
Puis-je choisir mon type d'investissement?
En fonction de votre profil de risque, vous aurez la possibilité, soit de vous orienter vers la branche 21 (rendement garanti), soit de vous diriger vers la branche 23 (lié à des fonds d’investissements) qui n’offre pas de rendement garanti. La branche 23 peut potentiellement générer un plus gros rendement que la branche 21 avec aussi plus de volatilité et de risque pour votre épargne.
Vous pouvez encore également choisir un “mix” de ces deux formules (par exemple 50% en B21 et 50% en B23).
Vous pouvez encore faire un choix pour les primes versées et un autre choix pour les participations bénéficiaires, par exemple opter pour une B21 pour les primes versées et opter pour une B23 pour les participations bénéficiaires.
Quand commencer une Epargne Pension?
L’adage rien ne sert de courir il faut partir à point prend tout son sens ici.
En effet, un contrat d’assurance épargne pension fonctionne sur le principe de « capitalisation ».
Chaque année, vos versements bénéficiant d’un taux d’intérêt. Le principe de la capitalisation est simple: chaque année votre capital investi et vos intérêts bénéficient du taux d’intérêt. C’est pourquoi on parle d’effet boule de neige.
En effet, votre capital et vos intérêts étant réinvestis, cela fait grossir votre épargne au fur et à mesure du temps.
C’est la raison pour laquelle, il est recommandé d’investir tôt. Ceci permet d’allonger cet effet boule de neige.
Quelle est la taxation applicable sur ce contrat?
Les primes de votre contrat bénéficient d’une réduction fiscale. A vos 60 ans il y a une taxation applicable sur le capital constitué de 8%. Cette taxation s’applique sur le capital et non sur les participations bénéficiaires.
Cette taxe est cependant libératoire. C’est à dire qu’une fois celle-ci prélevée, plus aucun impôt ne sera dû. Vous profitez donc d’une fenêtre temporelle de plusieurs années entre 60 et 65 ans où vous continuez à déduire, mais n’êtes plus taxé.
Y-a-t'il des conditions minimales pour souscrire une épargne pension?
- Être assujetti à l’impôt des personnes physiques
- Avoir 18 ans et moins de 65 ans
- Le preneur doit être l’assuré et le bénéficiaire en cas de vie
- La Durée du contrat doit être de minimum 10 ans
- Le premier bénéficiaire en cas de décès doit être, soit le conjoint, soit le cohabitant légal ou un parent jusqu’au 2ème degré
Y-a-t'il une garantie de capital?
La garantie d’état jusqu’à 100.000€ est applicable sur ce contrat avec un choix d’investissement en Branche 21 uniquement.
L’investissement en branche 23 ne bénéficie pas de la garantie d’état.
Assurance épargne pension et avantages
Une épargne pension souscrite chez un assureur vous offre des avantages comparatifs intéressants:
Assurance Epargne Pension
Chez votre courtier via un assureur- Rendement garanti (B21)
- Rendement du fonds (B23)
- Couverture complémentaire décès, invalidité,...
- Mise en garantie du contrat
- Bénéficiaire en cas de décès
- Taxation du capital constitué (Hors PB)
- Garantie de 100K€ de l'état sur B21
Epargne Pension
Via une banque- Pas de rendement garanti (fonds)
- Rendement du fonds (B23)
- Pas de couverture complémentaire
- Pas de mise en gage possible
- Pas de choix du bénéficiaire (succession)
- Taxation sur une base forfaitaire de capitalisation (4,75%)
- Pas de garantie de 100K€ de l'état
Notre FAQ sur l'Epargne Pension
Vous pouvez commencer à cotiser à partir de 18 ans, jusqu’à 65 ans.
L’âge de pension légale étant relevé, il est tout à fait possible que la limite haute en âge soit relevée également prochainement.
A l’âge de 60 ans, un précompte de 8% est prélevé. Cet impôt s’applique sur le montant de la réserve constituée à ce moment. Valeur théorique de rachat constatée le jour de vos 60 ans.
Il est important de noter qu’il n’y a pas de taxation applicable sur les participations bénéficiaires. Celles-ci sont exemptées d’impôt.
En outre, vous continuez à profiter d’un avantage fiscal sur les primes versées après vos 60 ans, alors que le capital constitué ne sera lui, plus imposé au terme.
En effet, le précompte est libératoire. Il n’y a donc plus d’imposition ensuite.
Attention toutefois, si vous commencez votre épargne après 55 ans, le capital épargné sera taxé au dixième anniversaire du contrat.
En cas de retrait anticipé avant le terme, une taxe de 33% (+ additionnels communaux) est applicable sur le capital constitué. En outre des frais de sortie peuvent également être d’application. Ces derniers varient d’un assureur à l’autre.
Toute personne physique entre 18 et 65 ans peut souscrire à une épargne pension, qu’elle soit salariée ou indépendante, ou encore indépendante en société.
La souscription d’une épargne pension a tout son sens à partir du moment où un impôt est payé en personne physique.
Par contre pour un indépendant en personne physique ou en société, il est intéressant d’analyser cela de manière globale et holistique.
En effet, si vous êtes indépendant la Pension Libre Complémentaire pour indépendant (PLCI) est un contrat de pension complémentaire vous octroyant le meilleur avantage fiscal possible.
Si vous êtes indépendant en société, la constitution d’un contrat d’épargne de type Engagement Individuel de Pension (EIP) s’avère être le choix idéal car la société peut déduire les primes au titre de charges professionnelles.
Ce choix est fiscalement intéressant comparé à une augmentation de salaire, le versement de dividende ou la constitution de réserve de liquidation.
Le contrat d’épargne pension est un formidable outil permettant de désigner un bénéficiaire en cas de décès, tout en respectant le contexte légal pour rester dans le cadre de sa déductibilité possible.
Le bénéficiaire doit faire partie du cercle familial proche (parents jusqu’au second degré, conjoint ou cohabitant légal).
A contrario de l’épargne pension « bancaire », il es possible dans une épargne pension souscrite auprès d’une compagnie d’assurance, de prévoir un bénéficiaire en cas de décès.
En épargne bancaire, lors du décès du preneur, l’épargne tombe dans la succession de l’épargnant décédé.
En assurance vie/décès la désignation du bénéficiaire a toute son importance, lisez notre article à ce sujet.
Vous pouvez prendre votre pension légale avant l’âge légal de la pension si vous remplissez des conditions d’âge et de carrière. Ces informations sont disponibles sur le site du service public fédéral.
Si vous pouvez effectivement prendre votre pension légale anticipée, vous pouvez toutefois encore continuer votre épargne pension. Des primes sont toujours possible jusqu’à votre 64ème anniversaire.
A vos 65 ans, au terme défini du contrat, votre contrat pourra être liquidé et vous toucherez votre capital.
Entre 60 et 64 ans, vous pouvez naturellement continuer à déduire vos primes fiscalement si vous payez de l’impôt.
Si vous n’avez plus de revenus ou un revenu réduit et que vous ne payez pas d’impôt, vous ne pourrez pas bénéficier de la réduction fiscale. Toutefois continuer à alimenter votre contrat aura tout de même du sens, puisque vous continuez à capitaliser pour le terme et qu’un taux d’intérêt sur le capital est dans le plupart des cas toujours d’application. Ce qui contribue au rendement de votre investissement.
