L'assurance Epargne Pension
L’assurance Epargne Pension est une forme d’épargne sécurisée par un contrat d’assurance octroyant des avantages fiscaux.
Découvrons ensemble en quoi cela consiste.
Pourquoi opter pour une assurance Epargne Pension?
Le nombre de personnes agées en Belgique augmente d’année en année et le nombre de personnes actives avec un emploi est plus faible que le nombre de personnes pensionnées. Le système de pension légal est donc essouflé. Il n’y aura pas assez d’argent dans les caisses de l’état pour continuer à financer les pensions légales.
Le coût de la vie étant en augmentation chaque année, le montant nécessaire pour assurer un niveau de vie correct à l’âge de la pension ne sera pas totalement comblé par la pension légale (1er pilier de pension en Belgique).
L’assurance épargne Pension est une assurance vie du 3ème pilier de pension en Belgique.
Qui peut souscrire une Epargne Pension?
Tout particulier quel que soit son statut professionnel, particulier ou indépendant, et indépendamment de son statut social (célibataire, marié ou cohabitant légal) peut souscrire à un contrat d’assurance épargne pension.
Ce contrat permet moyennant une prime régulière versée, de concrétiser un capital supplémentaire disponible à l’âge de la pension.
Son but? Disposer d’un capital supplémentaire pour vous permettre de conserver un niveau de vie décent à l’âge de la pension ou tout simplement pour concrétiser un projet qui vous tient à coeur à ce moment.
Comment fonctionne la déductibilité fiscale?
Ce contrat est encouragé pour l’état Belge. Vous pouvez donc déduire de vos contributions à l’impôt des personnes physique une partie du montant versé dans votre contrat. Très concrètement le législateur a défini la déductibilité possible et le montant maximal qui peut être versé dans le contrat chaque année.
Les montants déductibles sont révisés chaque année. Deux choix s’offrent à vous. Pour l’année 2025, voici les informations.
Soit vous optez pour une déductibilité de 30% des primes versées, vous pouvez verser un maximum de 1.050€. Soit une économie fiscale de 315€. Vous aurez donc versé en net 735€ alors que votre épargne réelle est de 1.050€
Soit vous optez pour une déductibilité de 25% des primes versées, vous pouvez verser un maximum de 1.350€. Soit une économie fiscale de 337,50€.
Vous l’aurez compris, vous pouvez faire votre propre choix entre ces deux possibilités. Mais attention au piège fiscal si vous vous situez entre les deux. Apprenez-en plus sur ceci en lisant notre article dédié.
Suis-je obligé de verser le maximum de prime?
Absolument pas. Vous êtes libre de verser le montant que vous souhaitez. Ceci en respectant les montants minimums imposés par les compagnies.
En règle générale, l’épargne pension est accessible dès 35€/mois.
Quel intérêt puis-je avoir à investir dans un contrat d'assurance?
Plusieurs avantages à noter.
En premier lieu, la sécurité.
Le contrat d’assurance vous permet de sécuriser votre épargne. Les montants investis constituent la réserve du contrat. Les primes versées vont entamer une capitalisation avec un taux d’intérêt garanti (au moment du versement), ce qui permettra, par intérêt composé, de donner un rendement à votre investissement.
De plus, des participations bénéficiaires peuvent être également accordées par l’organisme assureur. Ceci reste toutefois aléatoire et fonction des résultats de l’organisme. L‘épargne est sécurisée par la garantie de l’état sur les premiers 100.000€ https://www.fondsdegarantie.belgium.be/fr.
En second lieu, la protection financière.
Vous pouvez ajouter des garanties complémentaires dans votre contrat, permettant de prévoir le paiement d’un capital aux héritiers de votre choix, une rente ou la prise en charge des primes pension en cas d’incapacité de travail.
Puis-je choisir mon type d'investissement?
En fonction de votre profil de risque, vous aurez la possibilité, soit de vous orienter vers la branche 21 (rendement garanti), soit de vous diriger vers la branche 23 (lié à des fonds d’investissements) qui n’offre pas de rendement garanti mais qui peut potentiellement générer un plus gros rendement que la branche 21 avec aussi plus de volatilité.
Vous pouvez encore également choisir un “mix” de ces deux formules (par exemple 50% en B21 et 50% en B23).
Quelle est la taxation applicable sur ce contrat?
Les primes de votre contrat bénéficient d’une réduction fiscale. A vos 60 ans il y a une taxation applicable sur le capital constitué de 8%. Cette taxation s’applique sur le capital et non sur les participations bénéficiaires.
Cette taxe est cependant libératoire. C’est à dire qu’une fois celle-ci prélevée, plus aucun impôt ne sera dû.
Y-a-t'il des conditions minimales pour souscrire?
- Être assujetti à l’impôt des personnes physiques
- Avoir 18 ans et moins de 65 ans
- Le preneur doit être l’assuré et le bénéficiaire en cas de vie
- La Durée du contrat doit être de minimum 10 ans
- Le premier bénéficiaire en cas de décès doit être, soit le conjoint, soit le cohabitant légal ou un parent jusqu’au 2ème degré
