Épargne Long Terme
Tout d’abord l’épargne long terme est une assurance du 3ème pilier.
En réalité il s’agit de la seconde épargne encouragée par l’état Belge avec l’épargne pension.
En quoi consiste l’épargne long terme?
L’épargne long terme permet comme son nom l’indique de constituer une épargne pour plus tard.
Ainsi son principe de base est simple, vous versez une prime régulière, constituant la base de votre épargne.
Cette prime est capitalisée à un taux d’intérêt. En réalité la capitalisation donne donc un coup de boost à votre épargne.
Est-ce intéressant fiscalement?
Les primes versées dans un contrat d’assurance épargne long terme peuvent donner droit à une réduction d’impôt jusqu’à 30% (+ additionnel communaux). Il s’agit du régime dit de « l’épargne long terme classique ». Cette réduction est accordée sous certaines conditions et limites.
Quel est l'avantage fiscal?
Le montant de prime absolu pour l’année 2025 est de 2.450€ (soit 204,16€/mois).
Ce montant est calculé selon le principe 15/6 sur les revenus professionnels nets imposables globalement.
Cela se détaille comme suit:
- 15% de la première tranche de revenus professionnels imposable jusqu’à 2.040€
- 6% de la tranche de revenus professionnels dépassant 2.040€.
Ceci avec un maximum absolu de 2.450€ pour l’année 2025.
Quelle forme peut prendre l'épargne long terme?
Vous choisissez d’épargner dans le cadre d’une épargne long terme?
Vous avez le choix d’investir votre épargne dans une branche 21 ou une branche 23. Cette décision est à prendre en fonction de votre profil de risque et votre objectif financier.
La branche 21 vous permet de bénéficier d’un taux d’intérêt garanti et d’une protection du capital. Le plan parfait si vous souhaitez la sécurité et l’investissement « en bon père de famille ». Stabilité et rendements connus.
La branche 23 vous permet d’investir dans des fonds liés aux marchés financiers. Cette branche peut potentiellement permettre d’attendre un rendement plus élevé, mais ne donne pas de garantie de rendement, ni de garantie de capital.
Qui peut souscrire une épargne long terme?
Toute personne physique ayant entre 18 et 65 ans.
La durée de ce contrat est de minimum 10 ans peut peut être « open ended ».
Ce contrat vous permet de bénéficier d’une réduction fiscale, il faut donc « payer » de l’impôt pour que ce contrat soit intéressant « sur le plan fiscal ».
Quelles sont les caractéristiques d'un contrat d'assurance épargne long terme?
Assurance épargne long terme
caractéristiques :- Choix de d'investir dans la Branche 21 ou la branche 23
- Couverture complémentaire décès ou incapacité possible
- Taxe légale de 2% prélevée sur les primes
- Réduction de 30% sur les primes versées (+ taxe communale)
- Montant maximal 2.450€
- Taxation au terme de 10% libératoire prélevée à 60 ans (ou au dixième anniversaire du contrat)
- Garantie de l'état applicable sur la branche 21 (pas de garantie sur la branche 23)
Puis-je cumuler épargne long terme et épargne pension?
Tout à fait! En fonction de votre situation, vous pouvez souscrire à une épargne long terme et une épargne pension.
Est-il intéressant de souscrire une assurance épargne long terme après 50 ans?
Il s’agit d’une opportunité intéressante qui permet de réaliser une épargne complémentaire tout en bénéficiant d’une économie d’impôt attractive (jusqu’à 735€ de réduction fiscale pour 2025).
La taxation LIBERATOIRE se faisant au 60 ans dans le cas d’une souscription avant 55 ans. Les primes versées au delà de 60 ans continuent de bénéficier d’une réduction d’impôt sans plus être taxées, cette taxation étant libératoire et ayant déjà été prélevée.
Ce type de contrat peut avoir une durée de vie au delà de 65 ans. Vous pouvez donc bénéficier d’une réduction d’impôt attractive après vos 65 ans en ayant souscrit avant.
Les primes versées entre 60 et 65 ans seront donc déductibles fiscalement à hauteur de 30%, mais exonérées d’impôt.
Si vous souscrivez votre contrat d’épargne long terme après vos 55 ans, la taxation interviendra au dixième anniversaire du contrat. Donc si vous souscrivez à 56 ans, la taxation libératoire sera prélevée à 66 ans.
Un article intéressant sur ce sujet est paru dans le journal économique l’Echo dernièrement, vous pouvez le consulter ici.
Pourquoi peut-il être intéressant de conserver une épargne déductible fiscalement?
De plus en plus de personnes pensionnées payent de l’impôt. Même si les tranches d’imposition sont revues étant donné la réduction des revenus intervenant après 65 ans.
En effet de nombreux pensionnés restent actifs: flexi job, activités professionnelles au delà de 65 ans, revenus de remplacements.
Voici une série de raison justifiant l’utilité de bénéficier toujours d’une déductibilité fiscale.
Que devient mon capital en cas de décès?
Comme pour une assurance épargne pension souscrite auprès d’un assureur, l’assurance épargne long terme vous permet de sélectionner un bénéficiaire en cas de décès.
Pour permettre la déductibilité fiscale du contrat, il doit s’agir du conjoint/partenaire légal ou d’un parent jusqu’au deuxième degré.
Ce contrat n'entre-t-il pas en conflit avec mon crédit hypotécaire?
Avant le 1er janvier 2024 les prêts hypothécaires étaient éligibles à la réduction d’impôt pour épargne long terme.
Il en était de même pour les assurances solde restant dû y associées.
Cela signifie que vous bénéficiez de la possibilité de déduction fiscale si:
- Vous n’avez pas de crédit hypothécaire en cours,
- Vous n’avez plus de crédit hypothécaire souscrit avant le 1er janvier 2024 en cours,
- Vous avez souscrit un crédit hypothécaire après le 1er janvier 2024
Vous désirez un rendez-vous pour discuter de l'opportunité de concrétiser une pension complémentaire avec un conseiller?
Vous pouvez cotiser de manière fractionnée et régulière: mensuellement, semestriellement ou trimestriellement.
Vous pouvez également verser votre prime annuelle quand vous le souhaitez. Il faut garder en tête que le montant total de prime doit être reçu au plus tard pour le 31/12 de chaque année afin d’être déductible fiscalement.
Il est tout à fait possible de compléter votre épargne régulière par un versement complémentaire en cours d’année ou en fin d »année si vous le souhaitez. Ceci permet de compléter votre épargne et surtout de bénéficier d’une réduction complémentaire sur vos versements.
Il suffit pour cela de demander à votre conseiller les coordonnées de paiement et la référence pour pouvoir effectuer ce versement complémentaire.
Vous pouvez parfaitement prévoir un capital en cas de décès dans votre contrat d’assurance épargne pension.
Tout comme vous pouvez également prévoir une garantie complémentaire contre le risque d’accident ou de maladie qui prévoirait le paiement d’une rente d’incapacité ou la prise en charge de votre prime d’assurance pension afin de poursuivre votre contrat tel qu’initialement prévu.
Dans ce cas, une prime « de risque » est calculée par l’assureur. Une partie de votre prime (cotisation) est donc prélevée et sert à financer ce « risque » de décès ou d’accident/maladie. Cela vient diminuer quelque peu votre épargne au terme, mais permet de vous prémunir des risques, vous ou les bénéficiaires de votre contrat d’assurance épargne pension.
